Sommaire des crédits d'impôt (2020) |
Tableau de référence rapide : Crédits d'impôt non remboursables 2020* (sauf Québec) |
Crédits du Québec |
Description du crédit |
Numéro de la ligne fédérale |
Numéro de la ligne provinciale |
FÉD |
T.-N.-L. |
Î.-P.-É. |
N.-É. |
N.-B. |
ON |
MB |
SK |
AB |
C.-B. |
YT |
T.N.-O. |
NU |
Numéro de la ligne du Québec |
QC |
Facteur d'indexation |
|
|
1,90 % |
0,90 % |
n/a |
n/a |
1,90 % |
1,90 % |
2,20 % 1 |
n/a 2 |
n/a 3 |
2,50 % |
1,90 % |
1,90 % |
1,90 % |
|
1,72 % |
Montant personnel de base |
30000 |
58040 |
13 229 |
9 498 |
10 000 |
11 481 |
10 459 |
10 783 |
9 838 |
16 065 |
19 369 |
10 949 |
13 229 |
15 093 |
16 304 |
350 |
15 532,00 |
Montant en raison de l'âge |
30100 |
58080 |
7 637 |
6 063 |
3 764 |
5 606 |
5 107 |
5 265 |
3 728 |
4 894 |
5 397 |
4 910 |
7 637 |
7 382 |
10 408 |
361 |
3 267,00 |
Montant pour époux ou conjoint de fait |
30300 |
58120 |
13 229 |
7 761 |
8 493 |
11 481 |
8 882 |
9 156 |
9 134 |
16 065 |
19 369 |
9 376 |
13 229 |
15 093 |
16 304 |
|
|
Montant can. pour aidants naturels (ann. 5 ligne 51090) |
2 273 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 273 |
|
|
|
|
Montant pour une personne à charge admissible |
30400 |
58160 |
13 229 |
7 761 |
8 493 |
11 481 |
8 882 |
9 156 |
9 134 |
16 065 |
19 369 |
9 376 |
13 229 |
15 093 |
16 304 |
|
|
Montant can. pour aidants naturels (ann. 5 ligne 51100) |
2 273 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 273 |
|
|
|
|
Montant can. pour aidants naturels (pour conjoint ou personne à charge admissible de 18 ans ou plus) |
30425 |
58170 |
7 276 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 276 |
|
|
|
|
Montant pour aidants naturels de la Colombie-Britannique (C.-B.) |
|
58175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 792 |
|
|
|
|
|
Montant can. pour aidants naturels (pour autres personnes à charge de 18 ans ou plus) |
30450 |
58180 |
7 276 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 276 |
|
|
|
|
Montant pour aidants naturels de l'Ontario (ON) |
|
58185 |
|
|
|
|
|
5 082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant can. pour aidants naturels (pour enfants de moins de 18 ans) |
30500 |
58189 |
2 273 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 273 |
|
|
|
|
Montant pour personnes à charge de 18 ans ou plus et ayant une déficience |
|
58200 |
|
3 016 |
2 446 |
2 798 |
4 940 |
|
3 605 |
9 464 |
11 212 |
|
|
5 003 |
5 003 |
|
|
Montant pour enfants à charge de moins de 18 ans (SK) |
|
58210 |
|
|
|
|
|
|
|
6 094 |
|
|
|
|
|
|
|
Montant supplémentaire en raison de l'âge (SK) |
|
58220 |
|
|
|
|
|
|
|
1 292 |
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour jeunes enfants |
|
58230 |
|
|
100 par mois |
100 par mois |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 200 |
|
|
Cotisations au RPC/RRQ (pour employés) |
22215 |
|
165,60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
165,60 |
30800 |
58240 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
n/a |
2 980,80 |
Cotisations au RPC/RRQ (pour travailleurs autonomes) |
22200 |
|
3 063,60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
3 312,00 |
31000 |
58280 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
2 732,40 |
n/a |
2 980,80 |
Cotisations à l'assurance-emploi (pour employés) |
31200 |
58300 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
n/a |
650,40 |
Cotisations à l'assurance-emploi (pour travailleurs autonomes) |
31217 |
58305 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
856,36 |
n/a |
650,40 |
Cotisations au régime provincial d'assurance parentale (RPAP) (pour employés) |
31205 / 31210 |
|
387,79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97 |
387,79 |
Cotisations au RPAP à payer (pour travailleurs autonomes) |
22300 |
|
301,44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
301,44 |
31215 |
|
387,79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour les pompiers volontaires |
31220 |
58315
62290 (NU) |
3 000 |
3 000 |
500 Remb. |
500 Remb. |
|
|
3 000 |
3 000 |
|
3 000 |
|
|
611 |
390 |
3 000 |
Montant pour les volontaires en recherche et sauvetage |
31240 |
58316 |
3 000 |
3 000 |
|
|
|
|
3 000 |
3 000 |
|
3 000 |
|
|
|
390 |
3 000 |
Montant canadien pour emploi QC: Déduction pour travailleur |
31260 |
58310 |
1 245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 245 |
|
|
201 |
1 190 |
Montant pour la garde d'enfants (max) (T.-N.-L.) |
|
58320 |
|
Montant de F21400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour la condition physique des enfants |
|
58325 (MB)
63800 (YT) |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
1 000 Remb. (64) |
|
|
462 |
500 Remb. (100) |
Montant supplémentaire pour des enfants handicapés |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
500 Remb. (32) |
|
|
500 Remb. (100) |
Montant pour les activités artistiques des enfants |
|
58326 |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
500 |
|
|
462 |
500 Remb. (100) |
Montant supplémentaire pour des enfants handicapés |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
500 |
|
|
500 Remb. (100) |
Montant pour l'achat d'une habitation
Crédit d'impôt pour achat d'une habitation (QC) |
31270 |
58357 |
5 000 |
|
|
|
|
|
|
10 000 |
|
|
|
|
|
396 |
750 |
Dépenses pour l'accessibilité domiciliaire |
31285 |
60360 (NB) / 60480 (BC) |
10 000 |
|
|
|
10 000 Remb. (1 000) |
|
|
|
|
10 000 Remb. (1 000) |
|
|
|
|
|
Frais d'adoption |
31300 |
58330 |
16 563 |
12 818 |
|
|
|
13 156 |
10 000 |
|
13 247 |
16 563 |
16 563 |
|
|
462 |
20 000 Remb. (10 000) |
Montant pour revenu de pension |
31400 |
58360 |
2 000 |
1 000 |
1 000 |
1 173 |
1 000 |
1 491 |
1 000 |
1 000 |
1 491 |
1 000 |
2 000 |
1 000 |
2 000 |
361 |
2 902 |
Montant pour aidants naturels |
|
58400 |
|
3 016 |
2 446 |
4 898 |
4 940 |
|
3 605 |
9 464 |
11 212 |
|
|
5 002 |
5 002 |
462 |
Remb. (2 500) |
Montant pour personnes handicapées (pour vous-même / transférable) |
31600 / 31800 |
58440 / 58480 |
8 576 |
6 409 |
6 890 |
7 341 |
8 468 |
8 712 |
6 180 |
9 464 |
14 940 |
8 212 |
8 576 |
12 239 |
13 877 |
376 |
3 449 |
Supplément pour personnes handicapées de moins de 18 ans (pour vous-même / transférable) |
31600 / 31800 |
58440 / 58480 |
5 003 |
3 016 |
4 019 |
3 449 |
4 940 |
5 081 |
3 605 |
9 464 |
11 212 |
4 791 |
5 003 |
5 003 |
5 003 |
|
|
Montant pour l'achat de founitures scolaires par les enseignants (Î.-P.-É.) |
|
58500 |
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Seuil des frais médicaux |
33099 |
58689 |
2 397 |
2 069 |
1 678 |
1 637 |
2 367 |
2 440 |
1 728 |
2 268 |
2 503 |
2 277 |
2 397 |
2 397 |
2 397 |
|
|
Limite des frais médicaux pour d'autres personnes à charge |
33199 |
58729 |
|
|
|
|
|
13 156 |
|
|
|
|
|
5 000 |
|
|
|
Dons de bienfaisance - Taux du crédit sur les premiers 200 $ |
34900 |
58969 |
15 % |
8,7 % |
9,8 % |
8,79 % |
9,68 % |
5,05 % |
10,8 % |
10,5 % |
10 % |
5,06 % |
6,4 % |
5,9 % |
4 % |
395 |
20 % |
Dons de bienfaisance - Taux du crédit sur le montant résiduel |
29 % 4 |
18,3 % |
16,7 % |
21 % |
17,95 % |
11,16 % |
17,4 % |
14,5 % |
21 % |
16,8 % 5 |
12,8 % |
14,05 % |
11,5 % |
24 % 6 |
Montant relatif aux études (temps partiel) |
|
59160 |
|
60 |
120 |
60 |
|
|
120 |
|
0 |
|
|
120 |
120 |
|
|
Montant pour manuels (temps partiel) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
Montant relatif aux études (temps plein) |
|
59180 |
|
200 |
400 |
200 |
|
|
400 |
|
0 |
|
|
400 |
400 |
|
|
Montant pour manuels (temps plein) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65 |
|
|
Crédits d'impôt du Québec offerts aux particuliers pour |
Montant pour personne vivant seule |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361 |
1 780 |
Montant additionnel pour personne vivant seule (famille monoparentale) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 197 |
Montant pour enfant mineur aux études postsecondaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
367 |
5 966 |
Montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 662 |
Montant pour autres personnes à charge |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 348 |
Crédit d'impôt pour prolongation de carrière : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
391 |
|
Montant pour travailleur de 65 ans ou plus |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 000 |
Montant pour travailleur de 60 à 64 ans |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 000 |
Crédit pour dividendes |
Crédit pour dividendes fédéraux et provinciaux |
Numéro de la ligne fédérale |
Numéro de la ligne provinciale |
FÉD |
T.-N.-L. |
Î.-P.-É. |
N.-É. |
N.-B. |
ON |
MB |
SK |
AB |
C.-B. |
YT |
T.N.-O. |
NU |
Numéro de la ligne du Québec |
QC |
Taux du crédit pour dividendes non déterminés Majoration à 115 % |
40425 |
61520 |
9,0301 % |
3,5 % |
2,74 % |
2,99 % |
2,75 % |
2,9863 % |
0,7835 % |
3,362 % |
2,18 % |
1,96 % |
2,3 % |
6 % |
2,61 % |
415 |
4,77 % |
Taux du crédit pour dividendes déterminés Majoration à 138 % |
40425 |
61520 |
15,0198 % |
5,4 % |
10,5 % |
8,85 % |
14 % |
10 % |
8 % |
11 % |
10 % |
12 % |
12,02 % |
11,5 % |
5,51 % |
415 |
11,70 % |
1 MB : Seuls les paliers d'imposition du revenu personnel et le montant personnel de base sont indéxés.
2 SK : À compter de 2018, l'indexation de composantes du système d'impôt des particuliers de la Saskatchewan est suspendue.
3 AB : À compter de 2020, l'indexation de composantes du système d'impôt des particuliers de l'Alberta est suspendue.
4 Féd : Pour les dons de charités effectués après 2015, le taux du crédit d'impôt applicable est de 33 %, dans la
mesure où le particulier a un revenu assujetti au taux d'impôt sur le revenu de 33 %.
5 BC : Pour les dons de charités effectués après 2019, le taux du crédit d'impôt applicable est de 20.5 %, dans la
mesure où le particulier a un revenu assujetti au taux d'impôt sur le revenu de 20.5 %.
6 QC : Pour les dons de charités effectués après 2016, le taux du crédit d'impôt applicable est de 25.75 %,
dans la mesure où le particulier a un revenu assujetti au taux d'impôt sur le revenu de 25.75 %.
* Selon les données disponibles en date du 10 juin 2020
10 juin 2020
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